財富無縫接軌 高資產族群必看

「與你分享的快樂勝過獨自擁有」是讓大家心有同感的一句話，其中的「你」包括最親愛的家人、朋友，而做為父母，往往最想把自己畢生累積的財富與下一代分享，確保他們衣食無缺。

按照現行法規，贈與稅雙親每人每年的免稅額為220萬元，若子女婚嫁時，可以分別再給100萬元。然而，公勝保險經紀人北區事業部負責人謝欣蓉表示，直接移轉現金到小孩帳戶潛藏一定風險，尤其是高資產族群一定要預先規劃。

「如果逐年贈與440萬元到小孩帳戶，不僅利率低（ 約1.3~1.5%），也可能遭到挪用。例如父母遭逢變故，但孩子只有2~3歲而無法自理財務，這些錢可能會被孩子身旁的照顧者使用；另一種情況是，如果孩子長大至20歲，誤交損友、亟需用錢，又發現自己帳戶中有大筆現金可以運用，難保不會揮霍一空。」

對此，謝欣蓉建議高資產族群可以分年贈與、以繳保費的方式，放在「利率變動型增額終身壽險」，再將保單信託，透過專業人士的管理與信託的控制權，才能為子女預留成家創業的經費。

「這種『利率變動型』的增額壽險，台幣保單除了預定利率2.25%，還有宣告利率這部分，它會隨著經濟環境、保險公司的資金投資狀況而變動，各家保險公司不一，有些甚至高達2.7%。」謝欣蓉表示這類保單相當具有彈性，有6年、8年、10年與20年期，期滿後複利滾存，增值性比銀行定存好。

「因為小孩還小，父母可以先做保單，再做保單信託，發生事故時，財產會照著原本的合約內容來執行，避免被外人挪用；或是先設定等保單繳完再做信託，如20年期，保單就從第20年才開始啟動信託機制，就不浪費錢。」

謝欣蓉建議家長可以把整張保單都做信託，設定這張保單期滿後，小孩出國留學、結婚生子，或是指定用於購屋分別可以動用多少資產，都可以跟受託人（銀行的信託部門）約定，當客戶解約時行員就會去審視用途；另外，當受託人死亡或破產時，信託財產不屬於其遺產或破產財團。

謝欣蓉也提醒，市面上利率變動型的增額壽險產品眾多，投保前最好找熟悉各家保險公司的保險經紀人，計算保單的內部報酬率（IRR）；同時注意要保人、被保人與受益人的寫法，避免日後衍生贈與稅的問題。◇