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中共稅務部門開始對中國居民持有的香港等境外保險收益徵收20%個人所得稅，北京、杭州已出現實際徵稅案例。受訪者表示，中共財政吃緊，對民間財富割韭菜，它可能先拿北京、杭州「試水」，觀察民間和市場反應，再決定是否擴大至全國。
中共自2018年起與香港等經濟體實施共同匯報標準下的金融帳戶資訊交換。境外金融帳戶、保險合約等資料交換逐漸常態化，中共稅務部門由此掌握更多中國居民境外收入和資產資料。近年，當局又將監管範圍擴大至境外證券投資、離岸信託等跨境資產，香港保險如今也被納入追稅範圍。
社群媒體近日流傳中國民眾收到官方繳稅通知，稱香港保險收益被納入徵收範圍。據中國財新網8月5日報導，經向稅務律師、商業銀行、香港保險行業人士了解，確有一些省市存在徵稅的案例，目前已涉及徵稅的主要城市包括杭州和北京，一些徵稅個案的稅率達到20%。此次徵稅主要針對兩類收益來源，保單的股息派發，以及預繳保費所產生的利息收入。
英國《金融時報》8月5日報導認為，中共這波追稅行動重點鎖定從海外資產中獲取的利潤，多名官員、銀行家與顧問已證實存在追溯情況，部分案例甚至追溯至2000年。路透社8月6日也報導，北京和杭州稅務部門已對香港保險保單產生的收益徵收20%個人所得稅，徵稅項目包括保單分紅和預繳保費產生的利息。
消息傳出後，保誠、匯豐、友邦等涉及香港保險業務的金融機構股價下跌。截至6日下午收盤，友邦（AIA）股價下挫5.92%，報收73.15港元；保誠（PRU）下跌4.31%，報收108.8港元；富衛集團下跌5.59%，報收29.72港元；宏利金融（Manulife）下跌2.23%，報收342.6港元。
香港保險成中共追稅試驗場
北京金融領域知情人士盧先生向《大紀元》表示，中共對境外資產的稅務監管正在擴大，先拿香港保險「試水」，已引起中國一些計畫購買香港保單的潛在客戶擔憂。
香港人壽保險業內人士劉娟向記者表示，北京、杭州已經出現中國居民購買香港保險後，保單分紅和利息被徵收個人所得稅的案例。在倫敦股市，保誠和匯豐股價隨之下跌。她說：「如果參考最近一段時間中共稅法推出的新規定，境外儲蓄保單收益被徵稅，我覺得只是時間問題。目前只是出現個別案例，我認為官方先看看市場會有什麼反應。境外保單涉及的人數和資金規模都比較大，所以不會一下子全面鋪開。」
香港保險長期是中國居民配置海外資產的重要管道。香港一家外資保險公司顧問黃先生向《大紀元》披露，最近十多年，香港分紅保單約九成持有人來自中國。他們透過購買年金、一次性支付大額保費，將資金轉移至境外。他說：「我記得從2014年開始，中國客戶來香港投保，保費數額很大，不便細說。疫情封控後，保險公司推出預繳保費，年息回報達4至5釐。這筆收益在中國可能被視為保險收入，要繳納20%的稅。」
中國的平安保險壽險顧問吳女士向記者表示，官方鼓勵民眾購買境內保險，政策的主要目的還是把這批客戶拉回國內，「從地方財政來說，現在的確非常缺錢，賣地收入沒了，國內消費疲軟，基建投資近乎停頓，稅務部門完不成指標，就要想辦法完成。所以香港保單收益被納入徵稅範圍，我覺得只是遲早的事，只是他們吃相太難看。」
對於這一波大範圍徵稅、罰款，中國一名銀行資產管理顧問郭方（化名）向記者表示，如果境外儲蓄分紅保單全面徵收20%個人所得稅，國內同類產品是否也要徵稅，將成為當局必須面對的問題，「中國平安、中國人壽等保險公司都在銷售儲蓄分紅型保單。如果境內外同類產品都徵收20%個人所得稅，就會影響國內保險公司的銷售和業績。如果只徵收境外保單收益稅，不徵收國內保單收益稅，現在先推行幾個案例，我覺得也是想看看市場態度。」
從事國際稅務和移民業務的萊斯佩蘭斯事務所（Lesperance and Associates）經理合夥人萊斯佩蘭斯（David Lesperance）透露，隨著北京當局查稅導致的壓力倍增，今年他已有至少6位超高淨值的中國客戶正式啟動離開中國的計畫。
跨境財富進入中共監控網
此前中共政府決定對離岸信託（依照境外法律設立的信託，或具有信託功能的其他境外法律安排）的財富徵稅，中共稅務總局7月24日發布〈關於離岸信託個人所得稅有關事項的公告〉，從當日起，中國居民個人將財產轉入離岸信託，或通過離岸信託取得收益，均須申報個人所得稅。據估計，這些離岸信託在香港的資產規模已達到6,670億美元。公告還要求相關納稅人自實施之日起90日內，申報規定期限內應繳未繳的稅款。逾期未繳的，稅務部門可追繳稅款、加收滯納金並處以罰款。
這項措施在中國富裕階層中引發了恐慌，他們必須在今年10月22日前申報和支付稅款，否則逾期按日萬分之五加收滯納金。陸媒報導表示，火鍋餐飲公司海底撈張勇夫婦的離岸信託可能面臨數十億元（人民幣，下同）的補稅；杭州娃哈哈集團宗慶後家族需補繳約20億至25億元稅款；SOHO中國創辦人潘石屹和妻子張欣，20多年前放進離岸信託轉移到海外的資產，總稅負可能高達50億至70億元。
美國加州大學聖地亞哥分校教授史宗瀚（Victor Shih）直言，北京當局擴大追稅的動機，「顯然是出於財政考量」。公開資訊顯示，中共地方政府財政收入的主要稅收曾是土地出讓金，隨著2021年房地產危機爆發至今，房地產市場持續低迷，土地出讓金暴跌，政府財政陷入困境。據報導，為挽救枯竭的財源，中共稅務機關因此將目標轉向富豪的海外資產，針對海外資本利得與投資啟動嚴格查核，正大幅限縮富豪將資產轉移至國外，或透過境外工具避稅的空間。◇
