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外媒:富豪正無奈等待拜登加稅

【記者高杉/編譯】民主黨在選舉中贏得白宮及參、眾兩院,讓許多美國富人陷入困境:大幅增稅可能即將到來。而想要採取行動避免巨額遺產稅或其他稅單,可能為時已晚。

據彭博新聞社(Bloomberg)報導,被國會宣布為總統當選人的拜登,在競選過程中就已經提出了各種各樣的提高稅率,和其他旨在從公司和年收入超過40萬美元的美國富人手中榨取數兆美元的改革措施。民主黨上週在喬治亞州的兩個參議員選舉中獲勝,使該黨將在國會兩院均獲得微弱多數席位,並有能力實施之前公布的計畫。

威瑟斯律師事務所(Withers)合夥人雷恩(Edward Renn)對此表示:「他們將通過相當數量的拜登提案,尤其是那些會對美國富人產生不利影響的提案。未來的變化將比兩個月前人們預期的還要多。」

讓富人和他們的顧問們感到無所適從的問題是,哪些提案會通過,以及何時實施。拜登和國會可以在2021年初就開始實施增稅,或者延後到2022年或2023年實施。有追溯效力的法律威脅意味著,富裕家庭和投資者不知道哪些規則適用於目前進行的交易。

理財顧問面臨不確定性

瑞銀集團(UBS Group AG)高級財富策略師迪隆(Brad Dillon)表示:「我們無法假設現行法律仍將保持現狀,然後告訴人們做好計畫;在我們得到必要的保證,即稅收改革不會有追溯效力之前,現在就是一場大規模的觀望遊戲。」

例如,如果富人現在拋售股票,他們就無法確定,是按照目前的最高稅率(23.8%)徵收利潤稅,還是按照拜登所提議的,適用於資本利得的更高收入稅率徵稅。

大多數顧問認為,不太可能實施追溯性稅收改革措施。但許多預測人士也表示,民主黨已奪得喬治亞州在參議院的兩個席位,現在它已一黨獨大。而且,錯誤預測的代價可能會很高昂。

布朗兄弟哈里曼銀行(Brown Brothers Harriman)董事總經理哈欽森(Alison Hutchinson)表示:「我的許多同事和客戶都指望,增稅改革的生效日期是明年。雖然這可能是真的,但誰也不能保證。」

她說:「我認為,疫情紓困和任何經濟刺激計畫都將會是拜登的首要任務,但是需要從某個地方取得實施這些任務的資金。」

未轉移遺產富豪已錯失時機

美國總統川普上臺後,共和黨2017年通過了一項法律,將遺產免稅額增加了一倍。在2021年,個人遺產可以免稅到1,170萬美元,夫婦遺產可以免稅到2,340萬美元。然而,當時民主黨人沒有投票支持該法案,拜登也誓言要廢除該法案,並降低免除遺產稅和贈與稅的免稅金額。

雷恩表示,削減免稅額將是「一個很容易達到的目標」。即使國會什麼都不做,這些條款也將在2025年底到期。

顧問們表示,換句話說,那些沒有充分利用饋贈稅減免的人士可能已經沒有時間了。如果這些變化具有追溯效力,而不是發生在2022年或2026年,那麼現在送遺產或禮物給子孫後代,最終可能會使他們多花費數百萬美元;根據現行法律,超過免稅額的財產轉移,將按最高稅率40%徵稅。

雷恩說:「對於任何試圖現在採取行動的人來說,這些稅務改革措施的生效日期都可能會是一個陷阱。」

很多財富管理的經理、律師和會計師都打算在2020年底前採取行動,讓客戶避免這種情況。由於擔心民主黨在喬治亞州再奪下兩個參議員席次,許多人急於在2020年12月31日之前完成財富轉移,然而,其他人則拖延了;或者說他們寄望共和黨繼續掌控參議院,並阻止增稅措施。

迪隆表示:「我確信,未來幾天我的電話會響個不停。而那些在2020年底前已經完成了財產轉移計畫的人,肯定會睡得更好。」◇